UC知道高手进，很乱的一个业务，这个分录怎么做呀？？
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/27 15:42:34
高手进，很乱的一个业务，这个分录怎么做呀？？
题目为：
9月10日，销货货款为：80907。06元
当时没有收到货款，记为应收账了，
分录为：
借：应收账款 80907。06
贷：主营业务收入 80907。06
（我们是内部会计，不会设及到税金问题，）
然后到了9月12号了，也就是今天，这个我就不会做了，因为太太太乱了，说下情况：
购货人到了12号来结账了，
他付给我们84529元的现金（注意这个钱，你没看错，是他多付给我们了，因为以前还有别的欠账没有兑完，不过以前的先不管，他只想把10号的那笔欠款结清，）
他还与我公司换了货物，90元钱的药（我们是卖药的，就是用我们的药换了他们的药，也就是说应收的钱该减去90元）
他还退回了点货，退了1230。4元的货，（也就是说我们应收的钱还得把1230。4元的货减去！）
那么现在，他把10号的钱结清了，这时，他还多付我们4942。34元的货款，（这些是同时发生的，我该怎么做分录？）
（我知道钱是怎么计算的，可我实在不知这分录怎么写出来，晕了）公式是：
公司销货为：80907。06元，换货为：90元，退货为：1230。4元。付现为：84529元！
用：84529-90-1230。4-80907。06=4942。34元
分录呢？怎么个做法，？
反正是内部帐，和正常做法不一样，我就晕了~~
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
根本不用去想成本的结转，这内部账可真NB呢~~~
以前也没做过这个！！！
不会别瞎捣乱~~~~~
我有答案，可我不明白为什么~~~要不你们看分录给我解释一下：
借：现金 84529
库存 90
贷：应收账款 80907。06
主营业务收入 1230。4（红字）
题目为：
9月10日，销货货款为：80907。06元
当时没有收到货款，记为应收账了，
分录为：
借：应收账款 80907。06
贷：主营业务收入 80907。06
（我们是内部会计，不会设及到税金问题，）
然后到了9月12号了，也就是今天，这个我就不会做了，因为太太太乱了，说下情况：
购货人到了12号来结账了，
他付给我们84529元的现金（注意这个钱，你没看错，是他多付给我们了，因为以前还有别的欠账没有兑完，不过以前的先不管，他只想把10号的那笔欠款结清，）
他还与我公司换了货物，90元钱的药（我们是卖药的，就是用我们的药换了他们的药，也就是说应收的钱该减去90元）
他还退回了点货，退了1230。4元的货，（也就是说我们应收的钱还得把1230。4元的货减去！）
那么现在，他把10号的钱结清了，这时，他还多付我们4942。34元的货款，（这些是同时发生的，我该怎么做分录？）
（我知道钱是怎么计算的，可我实在不知这分录怎么写出来，晕了）公式是：
公司销货为：80907。06元，换货为：90元，退货为：1230。4元。付现为：84529元！
用：84529-90-1230。4-80907。06=4942。34元
分录呢？怎么个做法，？
反正是内部帐，和正常做法不一样，我就晕了~~
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
根本不用去想成本的结转，这内部账可真NB呢~~~
以前也没做过这个！！！
不会别瞎捣乱~~~~~
我有答案，可我不明白为什么~~~要不你们看分录给我解释一下：
借：现金 84529
库存 90
贷：应收账款 80907。06
主营业务收入 1230。4（红字）
帐务这样处理就行了：
1、9.10销货时
借：应收帐款80907.60
贷：主营业务收入80907.60
2.9.12号
借：现金84529
借：存货810
贷：应收帐款84439
贷：存货A（帐面成本价比如是900元）900
3、退货
借：存货B(成本价比方说是1000）1000
贷：主营业务成本1000
借：主营业务收入1230.40
贷：应收帐款1230.40
如果不涉及成本：
1、9.10销货时
借：应收帐款80907.60
贷：主营业务收入80907.60
2.9.12号
借：现金84529
贷：应收帐款84439
贷：营业外收入90
3、退货
借：主营业务收入1230.40
贷：应收帐款1230.40
1、10号销售货物
借：应收账款 80907。06
贷：主营业务收入 80907。06
2、12号收到货款
借：现金 80907.06
贷：应收帐款 80907.06
3、换货：换入的货物作为购货处理，换出的货物作为销货处理。假设你用药品A换他们的药品B：
借：库存商品－药品B 90
贷：主营业务收入－药品A 90
4、退货：
借：主营业务收入 1230.4
贷：应收帐款或现金 1230.4
红字冲销也行。
5、多付的款项还以前的欠款
借：现金 3621.94（84529-80907.06）
贷：应收帐款 3621.94
我不知道你的4942.34从哪里得出来的，另外，你的分录借贷都不平，你没发现吗？
晕