上月已抵扣的发票要冲回,分录怎么做?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/20 00:18:20
上月的运费发票已抵扣,这个月税务局说是对方没有申报,要冲回,交现金,分录怎么做?谢谢!

如果是运送原材料和库存商品的，这部分税金应转入存货成本。

借：原材料或库存商品
贷：应交税金-应交增值税-进项税转出

补交：
借：应交税金-应交增值税-进项税转出
贷：现金

借：营业费用
贷：应交税金—增值税（进项税额转出）

交税时：

借：应交税金－增值税（进项税额转出）
贷：现金