帮做一道会计问题~~~麻烦详细点~~~

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/12 11:57:38
甲企业系上市公司,按年对外提供财务报表.(1)2007年3月6日甲企业以赚取差价为目的从2级市场购入的一批乙公司发行的股票1000万股,作为交易性经融资产,取得时公允价值为每股6点4元,含已宣告但尚未发放的现金股利为0点2元,另支付交易费用5万元全部价款以银行存款支付.(2)2007年3月16日收到最初支付价款中所含现金股利.(3)2007年12月31日,该股票公允价值为每股8元.(4)2008年2月21日,乙公司宣告发放的现金股利为0点3元.(5)2008年3月21日收到现金股利.(6)2008年12月31日该股票公允价值为每股7元.(7)2009年3月16日将该股票全部处置,每股6元,交易费用为5万元.要求:编制甲公司有关交易性经融资产的会计分录.

（1）借：交易性金融资产（6.4-0.2）*1000＋5
应付利息 0.2*1000
贷：银行存款 6.4*1000+5
（2）借：银行存款 0.2*1000
贷：应付利息 0.2*1000
（3）借：交易性金融资产 8-（6.4-0.2）*1000
贷：公允价值变动—损益调整 8-（6.2-0.2）*1000
（4）2月21日暂不做分录
（5）借：银行存款 0.3*1000
贷：投资收益 0.3*1000
（6）借：公允价值变动－损益调整 1*1000
贷：交易性经融资产 1*1000
（7）借：银行存款
贷：交易性金融资产
（借或贷）：投资收益
（8）借（贷）：公允价值变动—损益调整
贷（借）：交易性金融资产

（1）借：交易性金融资产 6200
投资收益 5
应收股利 200
贷：银行存款 6405
（2）借：银行存款 200
贷：应收股利 200
（3）借：交易性金融资产 1800
贷：公允价值变动—损益调整 1800
（4）2月21日暂不做分录
（5）借：银行存款 300
贷：投资收益 300
（6）借：公允价值变动－损益调整 1000
贷：交易性经融资产 1000
（7）借：银行存款 5995
投资收益 205
公允价值变动—损益调整