帐面调节问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/07 16:42:29
各位大侠好,公司6月季报时由于该月凭证主营业务税金附加科目借贷不平,借方为801.65,贷方为865.27,过帐时没发觉,也少过了63.62,导致总帐平衡,做了报表,交给了税务,现检查出了错,应该怎样补救?(这63.62是地方教育附加费,缴纳了的,漏计了.)本人是新手,请说详细一点,可以加分.
大家好,我看了大家的回答,有问题要补充一下,就是我这月补提了63.62,是应该的,但对6月做错了的那张凭证和已交给税务的报表要做怎样的处理?还请指点.

补提就好了，，不过如果不是很麻烦的话，建议你把那张凭证直接改了，按正确的提，调来调去的看起来也麻烦，至于给税务的报表，，不用担心，，他们肯定不会看的，而且，年内出现的差错是允许调整的，没关系。

主营业务税金附加科目借方为计提发生数，贷方为结转数，你是少提了63.62吧？
如果是缴了没有计提，那就不存在税款滞纳金的问题，本月调整就可以了，因为所得税时按年汇算清缴的，中间多缴少缴都没什么影响。

直接在摘要写调整6月**号凭证就行了，你要不愿意让领导或同事看到调整，就在本月计提时教育费附加多计提63.62就行了。税务方面的报表没有关系，年度报表没错就没关系了，季度报表根本没人看。

本月补提一笔：

借：主营业务税金及附加 63.62
贷：其他应交款 63.62

你下月就补计提63.62就行了嘛,