我问一下调整去年应收账款的这个怎么做分录呢？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/26 00:58:30
我们公司是分公司A，还有2家分公司B,C.我们3家分公司都和一个客户X有应收款，分别是10，2，3。
现在总公司决定要把另外2家分公司的款项都挂到我们公司A账上，然后再统一和这个客户X结算。
同时因为这票业务给客户造成了损失20，所以要做帐冲销，我问一下我应该怎么做呢？
（这是去年的业务，去年已经确认了收入，但是一直没有收款）
大家看我这么做是否正确
（1）和其他分公司挂账的时候
借：1131-X，贷：2181-B或者C 金额3或者2；（我们公司内部挂账走2181这个科目）
（2）同X冲减的时候
借：营业外支出，贷：1131-X，金额20
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是否会涉及到以前年度损益调整这个科目呢？
我们是货代企业，所以不涉及到增值税的

因产品质量问题而造成的损失，没产生退货，属于销售折让，不管是否属于本年销售的产品还是以前年度销售的产品，都在给予购买者销售折让的当月冲减销售收入
1.在发生折让时不考虑税金的情况下应如下分录：
借：主营业务收入20
贷：应收账款20
2.考虑税金的情况下开具红字专用发票冲减销项税分录：
借：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税）
贷：应收账款