紧急求救:小规模企业所得税税率

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/05 04:39:16
我公司是一家小规模企业,以前所得税税务局核定定额征收,税率18%,利润一直负增长,上个月别人在我公司代开了一张营业税发票,金额为29万元,这个月要报税了,我应该怎么记帐,所得税税率按多少来交?拜拖各位了.
我公司是生产防火涂料的,可是给别人代开的发票是装饰装修工程的,成本怎么办呀
请问wftianhe163 ,以前应纳税所得率为10%,交18%的所得税,现在应纳税所得税超过3万元了,是不是要调到27%呀
如果1—6月份的收入为48000元，根据规定交了864元的所得税，7、8两个月份共收入15000元，9月份收入为29万元，应怎样计算第三季度的所得税

采用核定应税所得率征收的：
1、应纳税所得额=经营收入*应纳税所得率
2、应纳所得税=应纳税所得额*适用税率
3、适用税率问题：年度应纳税所得额（纳税调整后的利润）在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%。
4、当月应纳税所得额应换算为年度应纳税所得额后，再找适用税率，不能直接将当月的应纳税所得额乘适用税率。

既然已经是“核定征收”了，那么应纳的所得税跟你的实际利润就没有直接关系。这个还按以前的样子申报就行了。

至于你所开发票产品的成本，因为本来就是虚开，也就是说本来就没有这个产品，你只能是做假的了。

顺便提醒一下，虚开发票是违法的行为，被查到了不但要处以罚款，责任人还有可能被追究刑事责任。