关于运费抵扣的分录?/

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/08 17:07:37
8月认证了一份运费发票1400元,只能抵扣7%,但是本月看到比对通知,只有8月认证相符的进项税额,请问如果本月运费发票没有认证通过,是否原来的账务要冲回,怎么做分录,我原来8月做的分录是:
一、支付运费时
借:营业费用 1302
借：应交税金-待抵扣进项税额 98
贷:现金 1400

请教不能抵扣的运费发票怎么做??谢谢.
我知道认证相符的分录是:
是次月抵扣时
借：应交税金-应交增值税（进项税额） 98
贷:应交税金-待抵扣进项税额 98

是这样的.你的发票没有认证通过.
借:营业费用 98
贷：应交税金-待抵扣进项税额 98
把税金转入费用就可以了.
如果是买入存货的.就转入存货的成本.

你这你原来的分录是不用冲回的.走一笔调整分录就可以了.
走我上面写的那个.

应该是辅导期增值税一般纳税人吧，如果不能抵扣从待抵扣进项税额转出，即把进项税额转入营业费用，帐务处理：
一、支付运费时
借:营业费用 1302
借：应交税金-待抵扣进项税额 98
贷:现金 1400

二、转出时
借:营业费用 98
贷：应交税金-待抵扣进项税额 98