我们公司是一般纳税人,每月都会有一批废品收入,如果我们开普通发票给对方,那我们应该怎么做帐?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/13 01:04:15
现在我的做法是:
借:银行存款 500
贷:营业外收入427.35
应交税金-应交增值税(销项)72.65
有人说应该这么做:
以500元为例:
借:银行存款500
贷:营业外收入500
借:营业外支出27.75
贷:应交税金—营业税500*5%=25
贷:应交税金—城建税500*5%*7%=1.75
贷:其他应交款—教育费附加500*5%*3%=0.75
贷:其他应交款—河道费500*5%*1%=0.25
请高手指教``````!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
借:银行存款 500
贷:营业外收入427.35
应交税金-应交增值税(销项)72.65
有人说应该这么做:
以500元为例:
借:银行存款500
贷:营业外收入500
借:营业外支出27.75
贷:应交税金—营业税500*5%=25
贷:应交税金—城建税500*5%*7%=1.75
贷:其他应交款—教育费附加500*5%*3%=0.75
贷:其他应交款—河道费500*5%*1%=0.25
请高手指教``````!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
你做得对,就应该是这样!
借:银行存款 500
贷:营业外收入427.35
应交税金-应交增值税(销项)72.65
不能按营业税计算,税局不允许。城建税等再按比例同主营业务收入的一样,一同提取。