急问 5.6.7月是零报表，税务查账补缴税款10000税款9月上交，请问会计分录改怎样做

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/29 13:19:39

我公司是刚刚注册的辅导期一般纳税人，4.5.6月发票没有审批下来，因此这几个月没有领购发票，7月也是零报表，税务查账补缴税款10000元（包括滞纳金），税款9月上交，请问会计分录改怎样做，谢谢!新手急问，十万火急

借:营业外支出
贷:应交税金

上缴时
借:应交税金
贷:银行存款

8月份做：
借：主营业务税金及附加正常税款
借：营业外支出滞纳金
贷：应交税金

9月份做：
借：应交税金
贷：银行存款

如果8月份已结帐，都做在9月份也可以，不影响什么的。