收的押金存入银行怎样做分录？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/20 13:11:14
我们单位是一分公司.
收了押金都要统一交到省公司去
收押金时我根据收据做了：借：现金
贷：其他应付款
现在根据现金交款单：贷：现金
借的话肯定是银行存款
可是我们是直接存在总公司的帐户里
我们帐户的银行存款并没有增加啊
我该怎么处理呢
谢谢了？

如果你是直接将现金入省公司的帐户：
借：其他应付款——XX公司押金
贷：现金
如果是由你们的帐户划入省公司帐户的：
借：银行存款
贷：现金
然后再做：
借：其他应付款——XX公司押金
贷：银行存款

楼上的错了。别人在收钱的时候已经作了
借：现金
贷：其他应付款

然后拿钱直接存在总公司的帐户里(自己的现金帐<现在根据现金交款单>有变动,不通过自己的银行).当然是上面的分录倒过来就可以啦:

借:其他应付款
贷:现金

这个要看省公司怎么做账，
1：如果你们公司设了内部往来科目，你可以做：
借：内部往来－应收省公司
贷：现金

这样你的账上还是有其他应付款，因为客户交押金时的收据在你这里，由你来最后还给客户。

省公司的账上，应该做：
借：银行存款
贷：内部往来－应付分公司

2.如果你们不设内部往来科目，你这里可以做：
借：其他应付款
贷：现金

你们省公司做：
借：银行存款
贷：其他应付款