请教：工程收入的税款帐务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/04 17:50:21
我在税务局代开了2018100元工程款发票共交税款87383.73元。其中：营业税60543元、城建税4238.01元教育费附加1816.29元、印花税605.43元、个人所得税20181元。请问会计分录怎么做，计提的分录也麻烦各位告诉我（要详细点，因为好多人都没告诉我详细的做法）

借：主营业务税金及附加 ****
贷：应交税金－营业税 60543
应交税金－城建税 4238.01
应交税金－教育附加 1816.29

借：管理费用－税金 605.43
贷：应交税金－印花税 605.43

借：营业费用－税金(或其他科目) 20181
贷：应交税金－个人所得税 20181

1、计提时
借:主营业务税金及附加
贷：应交税费——营业税 60543.00
——城建税 4238.01
——教育附加 1816.29
借：其它应收款 20181.00
贷：应交税费——个人所得税 20181.00
2、交税时
借：应交税费——营业税 60543.00
——城建税 4238.01
——教育附加 1816.29
——个人所得税 20181.00
管理费用 605.43
贷：银行存款