大家快帮帮我啊，我们是外贸公司不是工厂，关于增值税发票和退税什么的问题，我要搞死了！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/16 23:58:10
大家好，工厂开过来的发票为 品名：全面色织布；数量：1915.67米；单价：9.9102146271元/米；金额：18984.70元；税率：17%；税额：3227.4元；价税合计（即增值税发票金额）：22212.10元；退税是11%。
而我们算工厂成本的公式为：工厂成本=发票金额X1.17/1.06

收到工厂的发票并且该发票已经认证，应做如下会计分录：
借：库存商品－布 18984.70
应交税金－应交增值税－进项税3227.40
贷：应付帐款（或者银行存款）22212.10

货物出口时应做如下会计分录：
借：应收出口退税2088.32 （18984.70*11％）
贷：应交税金－应交增值税－出口退税2088.32

同时有6％不退税部分要做入成本
借：主营业务成本1139.08 （18984.70*6％）
贷：应交税金－应交增值税－进项转出1139.08

还要结转你的商品成本
借：主营业务成本18984.70
贷：库存商品－布18984.70
这样你的库存商品也就平了，余额为0

你看这样期末增值税的余额是不是0啊？呵呵，外贸公司都是退税的，如果收到发票和出口日期是一个月的话，那期末应交税金－应交增值税的余额肯定是0哦
我一直是做外贸会计，如有问题，可以问我哦。