求助会计分录知识

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/29 01:57:21
1.一般纳税人进项税90天内没有去认证，那么此进顶税如何转出,是转到管理费用里去，还是转到成本里去？
2.新会计制度里，递延所得税资产和递延所得税负债这两个科目什么时候用，请举例说一下
3.开办费按要求在5年内摊销，那么在新会计制度中是直接坟入管理费用还是放在长斯待摊费用

1.转到成本里就是了
2.
暂时性差异 资产 负 债

应纳税暂时性差异
（递延所得税负债） 账面价值>计税基础 账面价值< 计税基础

可抵扣时间性差异
（递延所得税资产） 账面价值<计税基础 账面价值>计税基础

（1）递延所得税负债：应纳税暂时性差异一般会导致当期税前会计利润大于应税所得额，当期不交税 ，而是递延至以后期间再交，形成递延所得税负债。
（2）递延所得税资产：可抵扣暂时性差异一般会导致当期税前会计利润小于应税所得额，当期应交税，形成递延所得税资产。

3.管理费用

1.转到成本中.
2.在年度末计算年度所得税时产生的所得税费用
3.直接计入管理费用