请问银行支付一笔钱材料款，但没有收到发票，请问会计分录怎么做？收到发票后又怎么做？

1、支付货款，但未收到发票，且没有收到货物或提货单：
借：预付账款
贷：银行存款
2、支付货款，至月末没有收到发票，但货物已收：
借：原材料——暂估入账
贷：银行存款
3、如果下月收到发票，先红字冲回上笔暂估，再做如下分录：
借：原材料
借:应交税金-进项税
贷：银行存款
如果支付款项与发票有差额再进行调整

1、支付货款，但未收到发票，且没有收到货物或提货单：
借：应收账款
贷：银行存款
2、支付货款，但未收到发票，收到货物或提货单：
借：应收账款——暂估入账
贷：银行存款
3、如果收到发票：
借：原材料
贷：应收账款
如果支付款项与发票有差额再进行调整