关于代收货款的问题？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/13 05:17:44
比如A公司卖产品到B公司。而A公司委托我公司向B公司的收取货款及向B公司开发票，A公司向我公司付劳务费。我公司该如何作会计处理及需不需要结转成本？如何结转？
但我公司和销售过程没有任何接触。货物没从我公司进库和出库。我公司是小规模纳税人。

你们公司实际上是代售行为.
按规定来说你们公司得做进项和销项的处理.
收到a企业发来的商品
借：受托代销商品 1000
贷：代销商品款 1000

实际销售时
借：银行存款 2340
贷：主营业务收入 2000
应交税金——应交增值税（销项税额） 340

借：主营业务成本 1000
贷：受托代销商品 1000

借：代销商品款 1000
贷：应付账款 1000

将货款存入a企业
借：应交税金-应交增值税(进项税额)1700
应付账款——a企业 170
贷：银行存款 1170

假如货款为1170元，
由于你公司向B公司收取货款及向B公司开发票，所以：
借：应收账款-B公司 1170
贷：主营业务收入 1000
应交税金-应交增值税（销项税额）170

A公司向你公司付劳务费，
借：银行存款XXX
贷：其他业务收入XXX

你公司销售收入不需单独结转成本，计入总成本中结转。