做会计分录.要注明日期.

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/05 22:05:19
一、A商业企业(一般纳税人)5月10日收到B公司货物一批,合同约定价10000元(不含税价),6月3日收到发票,金额无误.
二、A商业企业(一般纳税人)5月10日销售货物一批B公司,价税合计11700元，6月3日开具发票给B单位，价格下浮5%，请做A公司会计分录。（注明日期）

一、5月31日（月末），暂估入库：
借：库存商品 10000
贷：应付账款－暂估应付款 10000
6月1日，红字冲回：
借：库存商品 10000 （红字）
贷：应付账款－暂估应付款 10000 （红字）
6月3日，入库：
借：库存商品 10000
应交税费－应交增值税（进项税额）1700
应付账款－B公司 11700

二、5月10日：
借：发出商品
贷：库存商品
（金额应该是商品成本，题目中没给出）
6月3日：
借：应收账款－B公司 10615
贷：主营业务收入 9500
应交税费－应交增值税（销项税额）1615

借：主营业务成本
贷：发出商品

上述处理大体上是对的。