我公司是一般纳税人，外包给他公司做布线工程，会计分录如何做

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/19 01:40:36

我公司是一般纳税人，本公司不能做工程，就外包给他公司做布线工程，对方给本公司开增值税发票，并我已付款，我怎么做分录；我再给客户开发票，收款，我怎么做分录，增值税报表里销售额添到哪一项，是应税劳务一项吗，谢谢了。
我公司是商业企业，带征的，一般纳税人，也有服务发票，按服务发票全额交营业税，服务收入不能扣除支出成本的差额交营业税，我怎么操作更好呢

增值税劳务是指：加工、修理修配劳务。所以，你们这个布线的工程不属于增值税应税劳务，而应该是属于营业税应税劳务，这应该是去税务局代开发票并交纳营业税。
不过既然是开了专用发票，那就填增值税应税劳务吧。
其实相关营业税的税率为3%，你们开增值税发票，可能不太合算。

收到进项发票时：
借：其他业务成本
应交税费－应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

你们开发票给客户时：
借：应收账款（或银行存款）
贷：其他业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）