增值税小规模纳税人电子申报系统的操作流程

小规模增值税申报操作手册
　　地税网
　　1.网上申报
　　多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A表、B表）、企业所得税（定额征收、定率征收）、消费税的网上申报功能。
　　1.1 小规模纳税人增值税申报
　　1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择小规模纳税人增值税申报－“进入申报”。

　　2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。
　　【所属时期填写说明】：
　　“所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。
　　点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。

　　3）在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。

　　【填表说明】：
　　税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。
　　填表日期：系统自动显示，可修改。
　　电脑编码：系统自动显示，不可修改。
　　纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。
　　纳税人名称（整行）：系统自动显示，不可修改。
　　法定代表名称：系统自动显示，不可修改。
　　营业地址：系统自动显示，不可修改。
　　开户银行及帐号（整行）：系统自动显示，不可修改。
　　应税货物或应税劳务名称：自动显示。
　　销售额：可填写。
　　征收率：系统自动显示，不可填写。
　　免税货物：可录入，免税货物将做为参考用来计算减免税额（鉴定为无减免的，录入免税货物后将被忽略），打印申报表时不能打印出来。
　　本期应纳税额：系统计算得出，不可填写。
　　已缴本期税款：系统计算得出，不可填写。
　　应补(退)税款：系统计算得出，不可填写。
　　截止上期累计欠税额：不可填写。
　　本期已清理欠税额：不可填写。