月末计提营业税、教育附加、城建、防洪时应该怎么做分录?记入哪个科目?最好数字实例
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/09/21 23:13:35
一、计提时:
借:主营业税金及附加
贷:应交税金——应交营业税
贷:应交税金——应交城建税
贷:其他应交款——教育费附加
借:管理费用——防洪费
贷:其他应交款——防洪费
二、缴纳时:
借:应交税金——应交营业税
借:应交税金——应交城建税
借:其他应交款——教育费附加
借:其他应交款——防洪费
贷:银行存款
计提时:
借:营业税金及附加
贷:应交税费-应交营业税
应交税费-应交教育费附加
应交税费-应交城建税
应交税费-应交防洪费
实际交纳时:
借:应交税费-应交营业税
应交税费-应交教育费附加
应交税费-应交城建税
应交税费-应交防洪费
贷:银行存款
我来答:
按照新会计准则:
计提时:假定应纳营业税收入为2000,适用营业税税率5%
借:营业税金及附加 111
贷:应交税费-应交营业税 2000*5%(收入*营业税税率)
应交税费-应交城建税 2000*5%*7%(营业税税额*7%)
应交税费-应交教育费附加 2000*5%*3%(营业税税额*3%)
应交税费-应交防洪费 2000*5%*1%(营业税税额*1%)
实际交纳时:
借:应交税费-应交营业税 100
应交税费-应交教育费附加 3
应交税费-应交城建税 7
应交税费-应交防洪费 1
贷:银行存款 111
计提时:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金-应交营业税
应交税金-应交城建税
其他应交款-教育费附加
借:管理费用-防洪费
贷:其他应交款
借:主营业务税金及附加550
贷:应交税金-应交营业税 500
应交税金-应交城建税 35(500*7%)
月末计提营业税、教育附加、城建、防洪时应该怎么做分录?记入哪个科目?最好数字实例
月末计提税金应交增值税4200 应交城建税279 应交教育及附加234 请问分录怎么做??
请问在所得税纳税鉴定表上流转税应写:营业税还是营业税、城建税、教育附加
城建税和教育附加
请问大家:按营业税计提的城建税及教育费附加,会计科目的借方是"主营业务税金及附加"还是"其他业务支出"?
请问交了营业税,城建税,教育税附加后,会计分录该怎么写?贷现金,教育税附加借什么?
我想问问,服务性行业是纯地税,是不是就交营业税,还有别的税要交吗,不如教育附加,城建之类的.
我们广告业,每月可以代扣税地税说要定率征收,我们地税只交营业税,城建,教育和地方附加
我07年12月份计提城建税及教育附加时数据错了,记多了,08年1月该如何调?
营业税,消费税还有城建税等月末可以通过营业税金及附加这个科目结转本年利润,那增值税如何结转本年利润?