请问这个账如何做?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/07 07:06:20
如甲方付款到总公司账上10万(代乙收),扣除水电等1万(替丙付),实际只收到9万现金.而1万应由丙付给我部. 但我部又得付给乙8万.这账如何做?我是新手.请指教
我部是集团总公司的下属部门,这10万到总公司账上后,我们再从总公司账上提取现金.
而这10万到账款是乙挂靠到我部的项目,我部到收他二万左右的管理费及其他费用.所以只应付给乙8万元.
而总公司所扣的水电费等1万元,是应由丙支出的.只是由我部代垫.过后会还给我部.

借：银行存款10
贷：其他应付款－乙10
借：其他应收款－丙1
贷：现金1

为什么要付给乙8万呢？应该是付给（或者说欠）乙10万才对啊。如果是这样的话，可以如此做账：

1、借：现金 90000
其他应收款－丙 10000
贷：其他应付款－乙 100000

我们的会计主体是应该是总部
1、收到甲方(代收乙)的款时，同时扣除替丙付款
借:银行存款 9万
其他应收款-丙 1万
贷:其他应付款-乙 10万
2、但我部又得付给乙8万没有明白什么意思，为什么还要付，付的什么款请说清楚点好吗？
根据1的帐务处理，我们应付代乙收的款是10万