开销项负数发票如何记账啊？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/09 03:53:03

我公司九月份开具了一份销项发票，12月份就是这个月，对方单位说税号开错了，他应该是没有抵扣，把原发票退回来了，并有税务局的证明要求重开发票，我们就给他重开的发票，并开了原发票的销项负数的发票，请问这个月该如何做账，凭证如何记啊？谢谢各位老师！

分录跟平时一样做,一张红字,一张蓝字.

对于负数发票的.

借:主营业务收入
应交税费--增值税(销项)
贷:应收账款

借:库存商品
贷:主营业务成本

然后你们再开票的时候.
你们正常的走分录就可以了.

dsf