增值税专用发票抵扣问题

如果发票是真实的，不抵扣进项税，作购入原材料或费用的原始凭证没有任何问题。

如果发票丢失了，让开票方在复印件上盖财务章证明是他们开出的，是一个万不得以办法。

不抵扣完全没有问题,但是你们老板让么? 那可是钱啊~!

不抵扣此发票,可以。合法，首先入材料
借：原材料
应交税金-应交增值税-进项税转出
贷：应付账款/银行存款
因为有进项税又不能抵扣必须作进项税转出。月底报表时在增值税纳税申报表中（主表）进项税转出14栏填写上属进项税转出金额。
注意：发票联和抵扣联必须都附在凭证下面，便于以后税务局查起来好作解释。

可以不申报抵扣，然后把价税合计数全额进原材料，不过确实是这样，企业有损失，要跟老板解释清楚。