财务会计的问题

1.月末结转收入
借：主营业务收入（其他业务收入）
营业外收入
贷：本年利润

月末结转成本 费用
借：本年利润
贷：主营业务成本（其他业务支出）
主营业务费用
管理费用
财务费用
主营业务税金及附加
营业外支出

2.广告公司业务人员工资作
借：产品销售费用-工资
贷：应付工资
对于非上市公司不能采取新的会计制度，因为国税局没有调整科目无法统一报表。

借：业务收入
贷：本年利润
借：本年利润
贷：成本费用
工资做管理费用--工资

损益类科目结转到本年利润

借：本年利润
贷：费用类
借：收入类
贷：本年利润
然后利润分配---未分配利润

工资就是工资啊做“应付职工薪酬---应付工资”

1、结转成本 是把所有者权益 里的科目全转到成本帐户里。
2、业务员工资做管理费用。