请问对方提供的正规公路运输发票本企业能够抵营业税吗?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/27 22:17:08
我们是一家道路货运公司,小规模纳税人,目前没有取得道路运输专用发票的自开票资格,请税务局代开票。请问,若我们当月开具正式道路运输专用发票100万元,而下家提供给我们正规的道路运输专用发票是80万元,我们能否用这80万元的发票抵营业税,也就是说,我们是否只要就差额的20万元交3.5%的营业税?20w*3.5%=7000元?但是有人说我们必须要按照100万元的3.5%缴纳营业税。麻烦哪位高人指点,急求答案。
小规模纳税人,任何税票不能抵扣税;营业税也是任何税票不能抵扣营业税。
不能抵的,只能按代开的100万元计算缴纳相关税收(至少6.6%).
要按照100万元的3.5%缴纳营业税。因为营业税不能抵扣,对方开的可以走费用,这样所得税会少交。