新会计遇难题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/13 14:56:15
公司为新开小规模,国税定了所得率为3%,那就是销售收入*3%*33%,今年国税总共开了30多万,可是在地税开了服务发票开了100多万,那100多万地税的票的所得税是怎么计算的
朋友告诉我国税开得比地税少的话就不能适用3%了.晕了要,老板听了我的算法才去开的地税的

题中企业实行核定应所所得率征收方式。

根据税法的有关规定，在上述征收方式下的计算公式中，收入是指企业所有的销售收入（营业收入）。

因此，假设题中适用增值税征收率为4%，则：

收入 = 30 / （1 + 4%） + 100 = 128.85万元
应纳税所得额 = 128.85 * 3% = 3.87万元
适用税率：27%
应交所得税 = 3.87 * 27% = 1.04万元

销售收入与服务收入需要合计征收企业所得税。
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所得税不是用销售收入**3%*33%
是销售收入-成本-费用+ -纳税调整以后*所得税税率
地税你们应该是按5%交营业税的
所得税不是分别核算地税和国税，是看总收入和费用

看所得税征收机关是国税还是地税，象你这种纯益率征收，再怎么算也要按收入全额

税务局给你核定的时候让你到哪交就到哪交，不让你自己选择交到国税还是地税的

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