请问查账征收企业的所得税按季预缴的问题？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/16 04:38:05

1.按利润总额来交的，请问第二季度的是按1-6月的利润总额还是4-6月的利润总额来计算的
2. 第四季度（年末）计提所得税的时候，是只提4季度的吗？那明年汇算清缴以后要补交或者要退回的所得税怎么做会计分录？

首先如果多交了从理论上讲税务局是应该退回的，但是实际情况是不可能给你退的，只能在下一年度抵顶了．
1－3月的所得税申报是在4月初进行的．如有税交了，如果亏损了在下次申报4－6月和所得税时抵顶．以此类失推．你看一下申报表的逻辑关系就会明白的．
汇算以后调正上年度损益．

1、1-6月的利润总额。
2、如果前面每季度的预缴所得税均已预提，年末就只需提第四季度的。汇算清缴时，要综合核算全年的应交所得税，与预缴的所得税。补交的所得税：借：所得税
贷：应交所得
税
多交的所得税：作相反分录。

大哥，钱是退不回来的了，只有在下年抵扣。