求解：增值税的题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/31 06:25:42
这道题我有些地方还不是很明白，哪位大侠帮忙解答一下
某企业为一般纳税人
以下几笔业务
1．销售本厂产品获得不含税销售额500万元
2．从农民手中购入农产品为本厂生产的原料，支付2万元
3．从国外购进一款设备，价款5万元，海关代征进口环节增值税1万元，企业取得海关的完税凭证．
4．外购生产用水价款5万元，不含税，取得增值税专用发票
5．购进原材料一批取得增值税专用发票上注明的进项税额为6万元
6．外购生产用电价款10万元，不含税，取得增值税专用发票．
请根据以上材料计算该企业当月应缴纳的增值税税额．
请把步骤写得详细点
请对第2笔和第3笔业务做一下解析

1、销项税额：500×17%＝85万元
2、购入免税农产品，按13%的扣除率计算抵扣进项税额：
2×13%＝0.26万元
3、进口环节增值税，可以抵扣进项税额，但是购入的设备应做为固定资产核算，进项税额不得抵扣。
4、水的税率为6%，进项税额：
5万×6%＝0.3万元
5、进项税额6万元。
6、进项税额：
10×17%＝1.7万元

本期应纳增值税额：
85-0.26-0.3-6-1.7＝76.74万元

1、销项=500*17%=85
2、进项=2*13%+5*6%+6+10*17%=8.26
3、应纳=76.74

1.销售产品销项税额=500*0.17=85(万元)
2.购入农产品免税
3.进项税额1万元
4.增值税进项税额=5*0.17=0.85(万元)
5.增值税进项税额=6万元
6.增值税进项税额=10*0.17=1.7(万元)
当月应交纳的增值税税额为=85-1-0.85-6-1.7=75.45(万元)