审计内控制度解题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/09 10:18:48
某厂供应科将成品送交门市部时，由门市部给出回单，并记入存货卡。门市部销售成品时，只收现款，但不开发票，不给收据，只记入销货卡，隔天将销售日报连同销售现金送该厂财务科收款（由财务科做销售收入的记账凭单）并取得回单。同时，由门市部主任根据销售日报留底记存货卡。经了解，门市部设主任一人，兼出纳事务，并登记存货卡和保管存货和编制销售日报；售货员两名，兼记销货卡。门市部主任与两名售货员有亲友关系，且两名售货员均由门市部主任介绍进厂的。三人生活开支明显超过工资收入。门市部主任经常向厂领导请吃送礼。
要求：该厂门市部销售收入和产成品内部控制上存在的问题及改进意见

门市部销售应该开具连号的销售发票；销售收入应该当日送交厂财务科；登记、保管存货应该由不同的人负责；编制销售报表最好由经手的售货员处理；门市主任与售货员不应该有亲友关系，以便形成相互的牵制。