发票上有材料也有固定资产,已认证怎么处理

认证发票后,把其中固定资产的税 做进项转出.
凭证如下:<1>借:原材料 XXX
固定资产 XXX
应交税金-应交增值税--进项税额(XXX包含固定资产税)
贷:银行存款(现金或应付帐款)
(2) 借:固定资产 XXX(就是固定资产的税)
贷:应交税金-应交增值税--进项转出 XXX

在“增值税纳税申报表附列资料（表二）”中填写如下
一、申报抵扣的进项税额
(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票 份数:(包括这份发票), 金额:(包括这份发票全部的不含税金额) , 税额(包括这份发票全部税额)
其中：本期认证相符且本期申报抵扣份数:(包括这份发票), 金额:(包括这份发票全部的不含税金额) , 税额(包括这份发票全部税额)
二、进项税额转出额
本期进项税转出额:(XXX--就是固定资产的税)
非应税项目用:(XXX--就是固定资产的税)
三、待抵扣进项税额
(一) 认证相符的防伪税控增值税专用发票 份数:(一般情况为0,因为认证了都申报抵扣的), 金额:(一般情况为0) , 税额(一般情况为0)
四、其他
本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票 份数:(包括这份发票), 金额:(包括这份发票全部的不含税金额) , 税额(包括这份发票全部税额)
回答者：wangluofeifei - 初入江湖 二级 7-9 22:30