收入\收据\发票

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/17 05:10:48

我公司07年12月底向某公司开出1张12万元的发票,要求对方付款,可是对方没有付款,08年1月付12万元,却要求我们开出收据,我们是实行收付实现制的,请问是不是不应该开出12万收据.
我公司没有在12月做应收帐款，做了不是要先交税吗？现在还可以开收据吗？

收据和发票有不同的用处，不会相互影响的，开出发票说明收入已实现，12月份的帐：
一般纳税人：
借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税费-应交埴值税（销项税）
08年1月份的帐：
借：银行存款12万
贷：应收帐款12万
根据开出的收据记帐联和银行回单做原始凭证。

对方要求开收据是应该的。

可以开给对方:
在12月时你开发票时做的账:
借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税费-应交埴值税（销项税）
08年1月份银行收时(开出的收据记帐联和银行回单)：
借：银行存款12万
贷：应收帐款12万