固定资产的进税税提前拿去抵扣了，专管员说不能抵扣，这个月要补交税，请问这个月会计分录该怎么做？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/03 17:40:10
是过了几个月后我问专管员，她说上交的表没通过要把这部分税补起来，重新填表审核。
谢谢三位朋友的帮助，尤其是llssqq1963 说得很详细。那要是我下个月要是将这部分款抵扣了，是不是就按angela81us说的，做反分录吗？

借：固定资产 （税金）
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出） （税金）

借：应交税金—应交增值税(进项税额转出)
贷:应交税金—增值税检查调整

“angela81us - 试用期 一级”回答是正确的，因为固定资产的进项税额不允许抵扣而应该和价款一起计入固定资产价值，由于前面已经作了抵扣，改正的分录只能是已抵扣的进项税额转回固定资产。

如果采用“lbrchina - 榜眼 十二级”的分录，应该这样做：
借：固定资产
贷:应交税费—应交增值税（纳税检查调整）