生产成本转库存商品

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/17 17:23:39
我公司是一家模具厂，一到五月都有做出入库凭证，就是有做每套模具的成本，但是六到八月份都没有做，只是结转部份材料到库存产品，然后转主营业务成本，这样的话六到八月份还要补吗？
例：
1－5月：借：库存产品－A
贷：原材料－C
会计没有先结转生产成本再转库存产品，这样的帐行吗？06年我公司是代理记帐，都只是根据全月的收入，做一张凭证，比如5月份收入为80万,就:
借:主营业务成本 58万
贷:原材料 58万
后面没有附任何的凭证,因为我们是小公司,这样做可以吗?今年的六月到八月也是这样做的．要改吗？

入库
1－5月：借：库存产品－A
贷：原材料－C
结转
借:主营业务成本 58万
贷:库存商品 58万

不行，你们违反了会计必要的记账程序，必须是原材料-生产成本-库存商品-主营业务成本，不能人为省略中间环节，而且每个步骤都要有企业制作的计算表做为依据，否则税务局查账会认为你们成本不实，到时候要你们全额纳税调整缴纳所得税，加上罚款够你们企业倒闭了。