请教高手年底结转后的事

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/18 06:14:41
12月份销售的商品
1.借:应收帐款 2120
贷:主营业务收入 2120
借:主营业务成本 2120
贷:应付帐款 2120
年底结转后主营业务为0
到了1月份的时候,客户退货了,这时怎么做呢
是不是:
借:主营业务收入 2120
贷:应收帐款 2120
借:应付帐款 2120
贷:主营业务成本 2120
这样做,对不对呢

不对
1.买的时候
借：库存商品
贷：应付账款

卖出去的时候
借：应收账款
贷：主营业务收入

结转销售收入
借：主营业务收入
贷：本年利润

结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

2。退回的时候
红字冲销售时得分录