我公司问一般纳税人，按核实征收。但是我是新手会计不知道怎么做帐，请朋友指教？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/09 23:44:39
我公司这个月刚刚成立，发生如下业务：
进项增值税发票33300元，销项增值税票35000元。待摊费用2000元，银行存款27764元，应付工资5000元，计提电脑折旧35元，管理费用1000元，销售费用450元.生产成本明细核算的话要怎么算啊？这个我想知道怎么做会计分录，越详细越好！谢谢大家！急急急！..........
还有开办费500元中门作帐 啊？

应交增殖税35000-33300＝1700
1.借：应交增殖税（已交）1700
贷：银行存款 1700
2.借;生产成本
制造费用
管理费用
销售费用
贷：待摊费用2000
3.借：应付工资 5000
贷：银行存款 5000
4.借：累计折旧－电脑 35
贷：固定资产 35
5.借：管理费用 1000
贷：现金 1000
6.借：销售费用 450
贷：现金 450

我也补充一下。
第三步 应先计提再发放
借：管理费用（或制造费用或销售费用）-工资 5000
贷：应付工资 5000
借：应付工资 5000
贷：银行存款（或现金） 5000
第四步 应是
借：管理费用-折旧（或办公费）
贷：累计折旧

另外，你的那个银行存款是怎么回事，有什么业务发生，我们不知道啊，怎么回答你。

去看基础会计，整个账务的流程看一遍，你就知道该怎么做了，上面那个只是做了你发生的那些分录，结转的那部份还没做。。
而且我觉得第4部做错，我觉得应该是
借 管理费用 35
贷 累计折旧 35