UC知道月末转帐,有点乱.高手帮我理一下!
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/19 16:06:14
1.借:应交税金-转出增值税
贷:应交增值税-未交增值税
这部份的金额是根据什么确定的?
2.当月的城建税,教育费及附加税,河道费,税单上应交分别为32.22,19.33,6.44然后下面一笔帐是这样做的:
借:商品销售税金及附加 72.06
管理费用-河道费 9.01
贷:应交税金-城建税 45.04
其他应交款-教育费及附加 27.02
其他应交款-河道费 9.01
想请问一下,那个商品销售税金及附加的金额是怎么确定的?
还有下面的那几个金额是怎么确定的?
3.所得税的金额是根据什么确定的?
贷:应交增值税-未交增值税
这部份的金额是根据什么确定的?
2.当月的城建税,教育费及附加税,河道费,税单上应交分别为32.22,19.33,6.44然后下面一笔帐是这样做的:
借:商品销售税金及附加 72.06
管理费用-河道费 9.01
贷:应交税金-城建税 45.04
其他应交款-教育费及附加 27.02
其他应交款-河道费 9.01
想请问一下,那个商品销售税金及附加的金额是怎么确定的?
还有下面的那几个金额是怎么确定的?
3.所得税的金额是根据什么确定的?
1、i）当月销项>进项，销项-进项的余额
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
ii）当月销项<进项，余额部分为留抵税额就不需要做处理，留待下月继续抵扣。
iii）如果企业当月有预缴的增值税，且当月预交的税款大于本月实际缴纳的增值税，那么进项-销项的余额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
但是在实际当中，一般进项大于销项的话，是会像第3种方法那样做分录的，不会只待抵扣不做分录，你可以跟据自己实际情况决定。
2、城建税、教育费附加、河道管理费一般按照应交的增值税，营来税和消费税的比例计提，税率分别为7%（或5%），3%（或4%），1%，第二个分录就是计提的分录，然后在缴纳3税的时候，一并缴纳这些附加税。
3、所得税的计缴金额是跟据应纳税所得额确定的，就内资来说一般3万元(含3万元)以下，税率18%；3万元至10万元(含10万元)以下，税率27%；10万元以上，税率33%，外资存在两免三减半，经济特区等多种所得税优惠政策，当然从今年开始，大家都是25%。所得税是你自己先申报，如果能自己做出纳税调整那是最好，如果等税务局核定查出来，就没有那么容易的事了。
1.这部分金额是销项-进项
2.是下面几个得和，下面几个各自有各自得计算方法
3.所得税分为查账征收与核定征收，前者根据利润，后者根据收入