UC知道关于暂估入账的问题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 13:51:32
借 库存商品
贷 应付帐款等
但是因为是年末了，要结转成本啊，就做了
借 主营业务成本
贷 库存商品
借 本年利润
贷 主营业务成本
在收到发票后，做红字发票
借 库存商品
贷 应付帐款等
将暂估的凭证冲掉，然后
借 库存商品
借 应交税金－应交增值税
贷 应付帐款等
但是成本怎么作啊，今年收到发票了，估价少了500元，
成本也就进少了，财务报表也都做完了，怎么办，
还有这批货物的成本应该属于去年的还是今年的啊，分录作一下，谢谢
贷 应付帐款等
但是因为是年末了，要结转成本啊，就做了
借 主营业务成本
贷 库存商品
借 本年利润
贷 主营业务成本
在收到发票后，做红字发票
借 库存商品
贷 应付帐款等
将暂估的凭证冲掉，然后
借 库存商品
借 应交税金－应交增值税
贷 应付帐款等
但是成本怎么作啊，今年收到发票了，估价少了500元，
成本也就进少了，财务报表也都做完了，怎么办，
还有这批货物的成本应该属于去年的还是今年的啊，分录作一下，谢谢
冲利润分配吧,不出利润就行
将少结转的补结转
既然是估价,多少总会有出入
一月份冲暂估之后,结转成本自然多了500元
只有500元,你这个月的的成本多计500元就好.