关于交税的帐务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/14 12:53:21
去年12月我们单位应交营业税1000元，账上的分录如下
借:销售税金 1000
贷：应交税金 1000

可在交税时我手误没注意，给报成了1200元了，在报今年1月的税时，可不可以少报200元，假如，1月应报900元，账上借：销售税金900 贷：应交税金900，但在今年1月交税时只交200元，这么处理可不可以？

还有明年交今年的查账征收的企业所得税时，销售税金要填多少，假如只有1月有税，那销售税金是填900还是填900－200＝700

交跟计算是两回事：
1、计算时：借：销售税金及附加 贷：应交税金
2、交税时：借：应交税金 贷：银行存款【或现金】
所以多交了的在再次交税时可以减去，报税时按实际计算情况申报就行，当然这样也不影响企业所得税