我厂是一间工业企业的厂家，本月购入原材料并已付款，但尚未收到发票，我应怎样做账？

Dr.原材料
Cr.应付帐款-暂估
待收到发票,先用红字典冲回原来做的暂估部分,重新按照发票金额入帐
Dr.原材料 (负数冲回)
Cr.应付帐款-暂估 (负数冲回)

Dr.原材料
Cr.应付帐款

作为预付账款入账。票到了冲回

货款金额确定 并且已付，货物数量无误，只是发票未到，可以保证申报税之前收到，你就作原材料！进项！
不能保证，你就暂估入库！不要提取进项了！发票来了冲销，重入！

Dr.预付帐款
Cr.银行存款
材料暂做帐外料处理

受到发票后，进存货，这样才对

交税前能收到发票就作借原材料贷银行存款，不能收到就作借原材料贷预付帐款，等下个月收到了再作借预付帐款贷银行存款