急急求救!!~~~新开办企业的资产负债表中如何填折旧

一、固定资产的折旧问题，看你的计算公式：1、10%的残值率不符合规定，从国税发〔2003〕70号文下发之日起，残值率不得高于5%。2、固定资产使用年限1年及1年以下的，不构成固定资产，你按可使用年限12个月，以使用5个月计提折旧不合规定。
二、待摊，从你按5年摊销来看，可能是开办费，不知你为什么按1个月摊销？不论你执行的是《企业会计制度》还是《小企业会计制度》，开办费现行规定都是从开始生产经营的当月一次摊销，只是税法规定的按5年摊销未变，这需要在交纳所得税时进行调整。
新设公司当年资产负债表期初余额不填列，科目汇总表是按月来做的，每个科目只涉及当月的借、贷发生额。
建议你重新按规定作帐，重新作表。

看不懂你说的待摊是做什么的，摊销5年，什么东西摊这么长时间。
固定资产在资产负债表中按净值，即原值减去折旧后的余额列示，累计折旧不用单独列示。
科目汇总表中，按各科目的账面余额填列即可。

内资的固定资产残值率5%，外资的固定资产残值率10%。
月折旧额=39941.64*(1-10%)/5/12=599.12