UC知道上一期的会计账已经结完，下一期发现错误如何改正
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/21 18:51:42
我公司是一般纳税人,上个月的有一笔原材料217,948.72,税金是37,051.28,结果我没有提所得税,直接计算原材料是255,000.00
,所以37051.28的税也没计入应交税金,但在国税局已经认证,必须得交,所有账都已结完,你说我该怎么办?如何调整啊
,所以37051.28的税也没计入应交税金,但在国税局已经认证,必须得交,所有账都已结完,你说我该怎么办?如何调整啊
做两张凭证:红字冲错的,蓝字做对的!
用红字冲销法补做和上一期一样的凭证
借:原材料 -255000
贷:银行存款/应付账款 -255000
用蓝字做一张正确的凭证
借:原材料- 217948.72
应交税金-应交增值税(进项税额)37051.28
贷:银行存款/应付账款 -255000
如果上一期发现的错误,可以在下一期用红字做一个与你认为错误的凭证一模一样的凭证,来冲回错误凭证.然后在重新做一个正确的即可.