科目汇总表的库存商品上期余额比总帐少180.36元，请问如何调平？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/10 08:36:32
科目汇总表的库存商品上期余额比总帐少180.36元，经查账簿数据未错，是科目汇总表的数额抄录有误，本期已结帐，请问如何调平？
是这样的,去年的凭证不平,但只做了账簿的调整.

我们记会计帐的一般程序是：根据原始凭证作记账凭证，根据记账凭证过明细帐并作科目汇总表，根据科目汇总表再过总帐。
而科目汇总表的上期余额是从总帐或科目汇总表的上月抄过来的，你既然是抄错了，，只会造成本月科目汇总表库存商品余额错误，也少记180.36元,因为总帐只是过入科目汇总表的发生额,结总帐时是上月余额+本月增加-本月减少=本月余额,是不会出错的。
发生这样的情况，你只需在本月科目汇总表据实作一个说明,然后将科目汇总表库存商品及科目合计栏的上期余额和本期余额用划线更正法更正就是了。
如果你的总帐余额不是根据总帐记录结出的,而是从科目汇总表余额抄过去的,无论你的结账程序还是余额都错了。你将余额也用划线更正法更正就是了。且记今后一定要按程序记账、结账。

而科目汇总表的上期余额是从总帐或科目汇总表的上月抄过来的，你既然是抄错了，，只会造成本月科目汇总表库存商品余额错误，也少记180.36元,因为总帐只是过入科目汇总表的发生额,结总帐时是上月余额+本月增加-本月减少=本月余额,是不会出错的。
发生这样的情况，你只需在本月科目汇总表据实作一个说明,然后将科目汇总表库存商品及科目合计栏的上期余额和本期余额用划线更正法更正就是了。
如果你的总帐余额不是根据总帐记录结出的,而是从科目汇总表余额抄过去的,无论你的结账程序还是余额都错了。你将余额也用划线更正法更正就是了。且记今后一定要按程序记账、结账。

不平怎么能结账呢?能不能说清楚点!