请大家帮忙做个会计分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/16 13:16:26
因会计不在，本人不是会计出身，现有问题请大家帮忙！先谢谢啦

进货600个商品 进价是1.1 金额660元

本月买了380个商品 销价是1.43 金额是543.4元

有剩余的库存，该如何记账结转
600元是含税价，小规模的单位

你这个进价和销价是含税价还是不含税价？
如果是不含税价并且不是消费税应税商品：
借：库存商品 660
应交税金-应交增值税（进项税额） 660*0.17
贷：应付账款（如果已付款就用银行存款科目） 660*1.17
借：应收账款（如果已收到就用银行存款科目） 543.40*1.17
贷：营业收入 543.40
应交税金-应交增值税 543.4*0.17
借：营业成本 380*库存商品单价（视先进先出、加权平均、移动平均
不同）
贷：库存商品 380*库存商品单价
补充：含税价/1.17＝不含税价
不含税价*0.17＝含税价
晕，小规模不是上面那么做
借：库存商品 660元
贷：银行存款 660元
借：银行存款 543.4元
贷：营业收入 543.4/1.4（看看你们税率是6％还是4％，我这里假设是4％）
应交税金 （543.4/1.4）*0.4
成本结转同上面说的一般纳税人做法。
PS：以后提问把背景交待清楚吧，失之毫厘谬以千里呢。

进货： 借：库存商品 660
贷：银行存款 660
销售： 借: 银行存款 543.4
贷：主营业务收入 543.4
结转：借：主营业务成本 380*1.1＝418
贷：库存商品 418

1.借：库存商品660
贷：现金660
2.借：现金543.4
贷：商品销售收入 543.4
3.借：商品销售成本380*1.1
贷库存商品 380*1.1