问一个帐务处理的问题~~专家高手进来!

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/29 17:54:23
我是出纳,我公司的一员工家里出了急事,向公司借了2000元,这时我是这样记帐:借--其他应收款-应收职工借款
贷--现金
然后几天后,他拿了一堆票据来报销费用,票据总额正好是2000,他说那就抵他的个人欠款,然后我给他打了张2000元的现金收据,问题来了:
我是把票据和收据分开记帐的
票据我记:借--管理费用
贷--现金
收据我记:借--现金
贷--其他应收款-应收职工借款
这样记帐有问题吗?是不是现金虚减了2000元??

员工借款和拿单据报销时，你的手续都没有办错

报销时并没有涉及现金的收付业务，只是费用报销和原借款的抵顶，你不应将收据和报销单据分开做分录，将所报费用直接冲销原借款就行了：
借：管理费用2000
贷：其他应收款--**人2000

象你那样，现金科目多了一借一贷。不过不会涉及现金余额的正确性。

你做的没问题，可以简单点：
借款时：
借：其他应收款--**人2000
贷：现金2000

报销时，用他拿来的票据和你给他开的收据做：
借：管理费用2000
贷：其他应收款--**人

账没错
2000 是正常需要报销的费用，就是少了2000元啊

帐务处理没有错，但是现金的收支应该分开。