发放工资

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/12 05:07:31
我在一月份的时候发放工资，做账的时候给做错了，因为1月发放的是12月的工资，而我们公司是1月份的时候涨工资了，例如没涨工资的时候是10300，而涨工资后是16300，但是我在一月份的时候就做成
借：应付工资 16300
贷：应交税金 665
现金 15635
其实应该为 借：应付工资 10300
贷：应交税金 35
现金 10265
但是我在一月份缴个税是做对了 借;应缴税金 35
贷：银行存款 35
现在做账的时候才发现现在的问题，请问我现在可以把一月的凭证冲销了 然后在做吗? 因为牵扯到现金 到时候税务局查账的时候有事吗？

你要做2张凭证把1月的计提工资和发放工资的凭证都冲销了，然后再按新的工资表做2凭证：
借：管理费用/营业费用等10300
贷：应付工资10300

借：应付工资10300
其他应收款5370
贷：应交税金35
现金15635

等你发二月份工资时，现金少做5370元，把“其他应收款5370”冲掉。

不知清楚否？

将错误的凭证冲掉做正确的即行．