关于年未分配利润的处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/29 16:44:08
我是07年刚成立的企业,07年12月的资产负债表里-未分配利润期未数是7516.01元其中没有计提当期的所得税1112.01元.12月的所得税1112.01我是08年1月份计提并当月缴好了.但现在2月份我听人说当年的利润要分配"年未无金额",那现在2月份我应如何调帐.本人是会计新手,请各位老师指导,非常感谢!
但是资产负债表里只未分配利润这一科目,没有本年利润这一科目借:本年利润 7516.01 贷:利润分配－未分配利润 7516.01
分别放到什么科目里.也就是如按老师上面的调整,在资产负债表里怎么调帐.谢谢指导,非常感谢!

期末没有余额的科目是“本年利润”。
按你所说，如果是指没有把07年“本年利润”科目的7516.01元结转至“利润分配”科目中，那在发现的当月，将其转了就行了：
借：本年利润 7516.01
贷：利润分配－未分配利润 7516.01
对于计提的所得税（且不管你是按什么比例计算的），调整以前年度损益：
借：以前年度损益调整 1112.01
贷：应交税费－应交所得税 1112.01

借：利润分配－未分配利润 1112.01
贷：以前年度损益调整 1112.01