关于资产负债表的填写的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/20 06:19:12
我是07年刚成立的企业,07年12月的资产负债表里-未分配利润期未数是7516.01元其中没有计提当期的所得税1112.01元.12月的所得税1112.01我是08年1月份计提并当月缴好了.但现在2月份我听人说当年的利润要分配"年未无金额".那现在2月份我调了帐:
借：本年利润 7516.01
贷：利润分配－未分配利润 7516.01
借：以前年度损益调整 1112.01
贷：应交税费－应交所得税 1112.01

借：利润分配－未分配利润 1112.01
贷：以前年度损益调整 1112.01
但是资产负债表里只有未分配利润这一科目,没有本年利润这一科目,这些调整分别放到什么科目里,资产负债表两边才平衡.本人是会计新手,请各位老师指导,非常感谢!

1、应补做另一笔分录
借方：利润分配-未分配利润 1112.01
贷方：以前年度损益调整 1112.01
2、包括您做的分录在内，
“本年利润”、“以前年度损益调整”科目已经没有余额了
“利润分配-未分配利润”科目余额填入“未分配利润”报表项目即可。
3、对于2008年资产负债表的期初数，应做如下调整：
调增“应交税费”科目1112.01 ，同时调减“未分配利润”科目1112.01