当月交纳当月的增值税如何做会计分录？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/18 09:49:11
当月交纳当月的增值税如何做会计分录？如何计提城市维护建设税和教育费附加？
如果当月交纳当月的，不通过应交税金－应交增值税（已交税金）核算吗？月初交纳上月的增值税要不属于当月交纳当月的吗？要通过应交税费－应交增值税（转出未交增值税）核算还是通过应交税费－应交增值税（已交税金）核算？什么情况是当月交纳当月的增值税？

当月交纳当月的增值税如何做会计分录‍现举例说明：
当期销项税183754.67元；进项税为161738.95元‍
　　本期应缴增值税=销项税-进项税=183754.67-161738.95=22015.72元
1.计提时做：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）22015.72
贷：应交税费-未交增值税.22015.72
2.上交税款时做
借：应交税费-未交增值税 22015.72
贷：银行存款 22015.72

你是一般纳税人还是小规模呀？
一般
要先 销项税-进项税得出的数 是这个月要交的增值税
借：原材料
应交税费-应交增值税（进）
贷：银行存款
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销）
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交城建税
-教育费附加
小规模 不能扣进项税 是呀 直接计提
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-增值税
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交城建税
-教育费附加

只要不是另时增值税纳税人，本月的增值税，应在下月初缴纳．如果是有这种情况当月交当月的，同样是按借应交增值税，贷银行存款处理，如果是一般纳税人在应交税金总科目下的应交增值税二级科目下设明细科目已交增值税额

借：应交税费-应交增值税(已交税金）
贷：银行存款