小规模属于商业的、、、、、、

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/10 07:06:27
请问公司是小规模属于商业发票的，进货是进的一般纳税人的货物，他的税率是17%，那么我公司是不是要交17%的税
凭证为：
借：库存商品 1196、58
应交税金 203、42

贷：银行存款 1400
我公司税率4％，对方一般纳税人开的普通发票为含税金额1000，税额为170，凭证为：借：库存商品961.54 应交税金38.46贷：银行存款 1000，我这样做凭证对吗？请指教，多谢！

不是，你是小规模，无法抵扣进项。所以你只要把你的销售收入换算成不含税的，再按4%交税即可（比如开出2000元，不含税价1923。08，税额（2000-1923。08）
取得进项时，如果对方一定给你开17%的专用发票，你按合计金额，借：库存商品1400
贷：银行存款1400
不过每次进货，你要告诉对方是小规模，对方一般会给你开普通发票。因为开成专用的，你没有资格抵扣进项，对他来说开出的发票不认证，会有一些麻烦。如果他喜欢开成专用的，对你无所谓了。正常处理。

不是，你们不可以按17%抵扣进项税，但你公司销售时还是按你们自己的税率，应该是6%交税