怎样更正07年实收资本

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/04 07:35:06
问题比较恼火。。
一，07年收到款：借：银行存款 3W
贷：实收资本 3W---李总
后来用时取出 借：现金 3W
贷：银行存款 3W
但是后来经理才给我说是打到个人帐上的。。也就是说不是应该以实收资本入账。。故我更正为咯。。借：应付账款 3W-----李总
贷：实收资本 3W
08年他们却又要以这3W当作投资款入帐。。要我把3W当作实收资本入帐。。现在问题是我该怎样处理 借：应付账款 3W-----李总
贷：实收资本 3W 这笔分录。。怎样调整帐？作一笔相反的分录吗？各位高手帮帮忙哈。。急急急急。。。谢谢哦。。
二，公司实收资本未能全部到帐。。故。。借：应收账款 80W----李总
贷：实收资本 80W
但是现在却要撤资。。把其要调减为 借：应收账款：10W
贷：实收资本 10W
那我现在该怎样把这两笔分录之间的差距调整好。。。
我补充哈哦。。现在这与什么验资的正常程序没有关系哈。。现在只是对这个问题处理。。
朋友们。。请你们围绕我的问题看哈。。只看这个问题究竟该怎样解决。。现在不说该怎样走正常程序的问题哈。。

你的做法有问题,首先实收资本的多少不是可以随意更改的，增资和撤资必须到工商局备案。你的实收资本数额=营业执照上的注册资金，以前工商局要求在注册开始必须把资金全部到位，那时记：
借：银行存款
贷：实收资本
现在好像可以分批到帐，所以在注册开始应记：
借：应收帐款-XX
贷：实收资本
股东给钱时，记：
借：银行存款
贷：应收帐款-XX

如果真的撤资，那就意味着实收资本减少，应记：
借：实收资本
贷：银行存款（应付帐款—XX）

如果不是真正撤资，只是老板想把钱挪作他用，大可不必使用“实收资本”，只在银行存款和应收应付款中调帐即可。

要有银行单据、验资报告，才能确认为实收资本。你做一个红字凭证冲掉。只做实际收到的为实收资本。