不够一年企业所得税如何计算

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/14 02:42:53
我公司5月份开始营业,所得税为核定征收.税率为10%.5至12月应税销售额为239612.51元.应纳税所得额为:23961.25元(239612.51*10%).3万以下,我做年报时税率是按18%计算的.但申报时税务局说要按27%征收.不太明白.哪位热心人给解答一下.不胜感激.
23961.25/8*12=35941.88元 这里的8是怎么来的.
可不可以附个公式.
谢谢魔神的回答

5-12月共8个月,你要把你公司5-12月的收入转换为全年12个月的收入测算,是否在3万元以下,3-10万元是按照27%交纳所得税
23961.25/8*12=35941.88

23961.25*27%=6469.54

5至12月的应纳税所得额换算为全年的应纳税所得额后，再找适用税率：23961.25/8*12=35941.88元，适用27%税率。

补充：
除8个月乘12个月，就是换算为年度应纳税所得额。

收入/实际经营月份（8）*全年月份（12）=应纳税所得额